Brytpunkt statlig skatt 2025 för pensionärer

Det har skett flera förändringar som påverkar gränsen för statlig skatt och hur mycket du kan tjäna innan du måste betala statlig inkomstskatt som pensionär 2025. I den här artikeln går vi igenom allt du behöver veta om statlig skatt för dig som är pensionär.

Vad är brytpunkt för statlig skatt?

Brytpunkten är den inkomstnivå där du måste börja betala statlig inkomstskatt. I Sverige har vi ett progressivt skattesystem, vilket innebär att höginkomsttagare betalar mer i skatt än de som tjänar mindre. I praktiken innebär det att alla betalar kommunalskatt på sin inkomst, samtidigt som de som tjänar över en viss gräns även betalar statlig skatt. Den statliga skatten betalas på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. För inkomståret 2025 är skiktgränsen 625 800 kronor.

Hur mycket får man då tjäna som pensionär innan statlig skatt, alltså utan att betala statlig skatt? Ja, den faktiska brytpunkten, där grundavdraget räknas in, blir något högre för dig som är pensionär. För personer under 66 år är brytpunkten 643 100 kronor och för personer som är 66 år och äldre är brytpunkten 733 200 kronor. Att brytpunkten är högre för pensionärer beror på att de har ett förhöjt grundavdrag som minskar den beskattningsbara inkomsten. Det innebär att pensionärer kan tjäna mer innan de behöver betala statlig skatt.

Brytpunkt statlig skatt för pensionär 2024 och 2025

Brytpunkten för statlig skatt höjs varje år för att följa löneutvecklingen och anpassa skattesystemet till inflationen. Här är de viktigaste skillnaderna mellan 2024 och 2025:

• Skiktgränsen höjs från 598 500 kronor till 625 800 kronor.
• Brytpunkten för personer under 66 år ökar från 615 300 kronor till 643 100 kronor.
• Brytpunkten för pensionärer, 66 år och äldre, ökar från 697 300 kronor till 733 200 kronor.

Frigör kapital utan att behöva flytta

Äger du ditt boende och har låneutrymme kvar? Med hjälp av 60pluslånet kan du frigöra kapital som annars vore låst i bostaden.

Ansök nu

Hur beräknas statlig skatt för pensionärer?

Den statliga inkomstskatten är 20 procent och tas alltså endast ut på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. Vi tar ett exempel. Tänk dig en pensionär som är 68 år och som har en årsinkomst på 750 000 kronor. Den här pensionären måste betala statlig skatt på inkomsten som överstiger brytpunkten, alltså på allt över 733 200 kronor. Mellanskillnaden mellan 750 000 och 733 200 är 16 800, och 20 procent av 16 800 är 3 360. Den statliga skatten blir därför 3 360 kronor.

Utöver den statliga skatten måste pensionären, precis som alla andra, även betala kommunalskatt på hela sin inkomst. Kommunskatten varierar från kommun till kommun, men ligger runt 30 procent.

Tips för att undvika hög statlig skatt

Förändringarna för statlig skatt 2025 innebär att fler pensionärer kan tjäna mer utan att behöva betala den högre skattesatsen som statlig inkomstskatt innebär. Genom att planera pensionsuttaget och eventuellt arbeta längre kan du optimera din ekonomi och minska skattebelastningen. Här är några sätt att minska risken för att hamna över brytpunkten för statlig skatt:

1. Fördela pensionsuttaget över flera år.
   Om du har möjlighet att vänta med att ta ut vissa delar av pensionen, kan du hålla din årsinkomst under brytpunkten och undvika statlig skatt.
2. Pausa tjänstepensionen.
   Från och med 2025 kan du pausa utbetalning av tjänstepension, och det ger dig mer kontroll över din totala inkomst. Det kan vara klokt att skjuta upp tjänstepensionen för att inte hamna över brytpunkten om du arbetar extra som pensionär.
3. Arbeta längre och få högre grundavdrag.
   Om du fortsätter att arbeta efter 66 års ålder får du ett högre grundavdrag, vilket gör att du kan tjäna mer utan att betala statlig skatt. Dessutom får du ett förstärkt jobbskatteavdrag som sänker skatten ytterligare.
4. Optimera uttaget av privat sparande.
   Om du har ett privat pensionssparande eller kapitalinkomster kan det vara smart att sprida uttagen över flera år för att undvika att en hög engångsutbetalning gör att du passerar brytpunkten.
5. Löneväxling för den som fortfarande arbetar.
   Om du arbetar och har möjlighet att löneväxla till tjänstepension kan detta minska din beskattningsbara inkomst och på så sätt kan du undvika statlig skatt.

Vanliga frågor & svar om statlig skatt för pensionärer

Nedan har vi samlat vanligt förekommande frågor som rör statlig skatt för dig som pensionär.

Hur mycket får man tjäna som pensionär innan man når gränsen för statlig skatt?

Som pensionär, 66 år eller äldre, kan du under 2025 ha en årsinkomst upp till 733 200 kronor innan du börjar betala statlig inkomstskatt. För personer under 66 år är brytpunkten 643 100 kronor per år. Det är viktigt att komma ihåg att det är den totala inkomsten med till exempel allmän pension, tjänstepension och arbetsinkomster som avgör om du hamnar över brytpunkten.

Varför skiljer sig brytpunkten mellan 2024 och 2025?

Brytpunkten för statlig skatt justeras årligen för att följa inkomstutvecklingen och inflationen. Det sker genom att skiktgränsen, den beskattningsbara inkomsten där statlig skatt börjar gälla, räknas upp. Eftersom grundavdraget också förändras blir den faktiska brytpunkten högre år för år. För pensionärer påverkas brytpunkten också av förändringar i det förhöjda grundavdraget, som gör att de kan ha en högre inkomst innan statlig skatt måste betalas.

Hur beräknas statlig skatt för pensionärer i praktiken?

Statlig inkomstskatt är 20 procent och tas endast ut på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. Utöver detta betalas även kommunalskatt, cirka 30 procent, på hela inkomsten.